Работа с компаниями — самый выгодный сценарий для самозанятого: стабильные заказы, чёткий документооборот, нормальные бюджеты. Но юрлица требуют правильные документы и имеют свои требования. Разбираем всё от А до Я.
Налоги: сколько платит самозанятый с дохода от юрлица
Это главный вопрос. Для самозанятых установлены две ставки НПД:
• 4% — при получении дохода от физических лиц • 6% — при получении дохода от юридических лиц и ИП
Это ваши единственные налоги. Нет НДФЛ, нет страховых взносов. Налог считается автоматически в приложении «Мой налог» и уплачивается до 25-го числа следующего месяца.
Лимит дохода самозанятого — 2,4 млн рублей в год. При превышении статус утрачивается автоматически. Следите за доходом в приложении.
Что юрлицо должно получить от самозанятого
Бухгалтерия компании не примет расход без документов. Вот полный пакет:
- Договор оказания услуг или подряда — подписанный обеими сторонами
- Акт выполненных работ — подтверждает факт оказания услуги
- Чек из «Мой налог» — обязательный, замена кассового чека
- Справка о постановке на учёт — юрлицо может проверить сам через сайт ФНС
Как юрлицо проверяет статус самозанятого
Перед оплатой компания обязана убедиться что вы действительно самозанятый. Если вы утратили статус, а они заплатили без проверки — им придётся доначислить НДФЛ и взносы.
Способы проверки: • Сайт ФНС: npd.nalog.ru — проверка по ИНН мгновенная • Запросить справку из приложения «Мой налог» • Указать в договоре ваш ИНН и обязанность уведомить при смене статуса
Как выставить счёт юрлицу будучи самозанятым
Самозанятый может выставлять счёт — закон не запрещает. Но счёт не является обязательным документом, в отличие от чека. Порядок работы:
- Выставить счёт (опционально, но удобно для бухгалтерии заказчика)
- Получить оплату на карту или расчётный счёт
- Сразу зафиксировать доход в «Мой налог»
- Выдать чек заказчику — это обязательно
- Передать акт выполненных работ
Не затягивайте с выдачей чека. Закон требует выдать его сразу при расчёте наличными, и не позднее 9-го числа следующего месяца при безналичных расчётах.
Риски и ограничения при работе с юрлицами
Есть несколько ситуаций где самозанятость не работает:
- Нельзя работать самозанятым с бывшим работодателем в течение 2 лет после увольнения
- Нельзя нанимать сотрудников по трудовому договору
- Нельзя перепродавать товары — только собственное производство или услуги
- Если 90%+ дохода от одного заказчика — налоговая может признать трудовые отношения
- При доходе более 2,4 млн — нужно переходить на ИП
Итог
Работа с юрлицами — отличный старт для самозанятого. Главное: правильные документы (договор, акт, чек), 6% налог, и контроль годового лимита 2,4 млн. При росте дохода задумайтесь об ИП на УСН — там больше возможностей и более высокий лимит.